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并購重組推動上市公司高質量發展

發布時間: 2019/11/5  點擊: 11040次    

 

上市公司江蘇索普近日40億收購母公司資產引起業內關注,由此索普集團將醋酸業務等核心優質資產注入上市公司,實現國有資產的優化布局和重組整合,促進上市公司產業升級和核心競爭力提升,推動打造綠色環保、具有影響力的化工企業集團。

 

 

逾40億元收購,優質資產注入上市公司

 

11月4日,經證監會上市公司并購重組委2019年第56次工作會議審核,江蘇索普化工股份有限公司(以下簡稱“江蘇索普”)重大資產重組項目獲得通過。

 


本次交易,江蘇索普將通過發行股份及支付現金的方式,購買江蘇索普(集團)有限公司(以下簡稱“索普集團”)醋酸及衍生品業務相關經營性資產和負債,以支付現金方式購買鎮江索普化工新發展有限公司(以下簡稱“化工新發展”)主要經營性資產和負債。

 

 

本次交易作價40.52億元。交易完成后,索普集團對上市公司江蘇索普的控股權將由55.82%升至86.44%(不考慮配套募集資金的影響)。

 

收購經營性資產和負債,而非收購股權

 

與收購股權項目不同,本次交易收購的是經營性資產和負債。這種方式充分考慮了標的資產歷史沿革及現實狀況,有利于加快重組步伐。

 

1、標的資產經營核算邊界清楚明確

無論是索普集團,還是化工新發展,其經營性資產與非經營性資產之間的邊界清晰明確,且已單獨設立賬套對標的資產的所有資產、負債、損益及人員進行核算,經營核算邊界清楚明確。而且,索普集團經營性資產為醋酸及其衍生品業務資產,通過集團旗下六大分廠和各職能部門開展,以非股權形式存在,其余資產為非生產經營的房產及對外投資等。化工新發展的經營性資產為蒸汽和硫酸產品業務資產,其余資產為非生產經營的往來款項及對外投資等。

 

2、考慮歷史原因不宜整體注入上市公司

索普集團是一家老牌國企,承擔了較多社會責任及功能,化工新發展成立時間也較久,兩者資產中均存在一些與經營性資產無關的長期無效的資產、負債等,不宜整體注入上市公司。

 

3、輕裝上陣加速重組項目推進

關于金融負債安排,本次重組只注入用于標的資產在建項目建設或標的資產抵押融資的部分銀行負債,而非經營性負債則不注入,這有利于標的資產甩掉歷史包袱輕裝上陣,而如果將所有資產剝離后新設公司,存在一定時間周期。

 

4、有利于重組后上市公司享受政策優惠

江蘇索普和化工新發展均不具備高新技術企業資格,而醋酸業務相關資產在本次重組前已經為高新技術企業核心資產,享受15%稅收優惠。重組完成后,標的資產與上市公司原有資產將在同一會計主體下運營,上市公司將具備申報高新技術企業資格的條件,并獲得相應的所得稅稅收優惠。

 

國資優化整合,提升上市公司質量

 

本次交易標的資產為全球范圍內單體規模最大的醋酸生產工廠,擁有完整的上下游醋酸產業鏈。本次交易旨在將索普集團醋酸及衍生品業務、化工新發展經營性資產注入上市公司江蘇索普,改變上市公司單一ADC發泡劑業務結構,為形成一體化產業體系奠定堅實基礎,并從根本上理順索普集團和上市公司業務管理關系,發揮上市公司資本運作平臺優化資源配置,增強上市公司抗周期性風險能力和核心競爭力、盈利能力,促進上市公司朝著專業化、規模化的方向發展,打造綠色環保、具有影響力的化工企業集團。

 

 

本次交易實現了索普集團核心優質資產的上市,有利于利用資欧宝体育場提高國有資產經營管理水平,促進國有資產保值增值。這也是貫徹落實黨中央、國務院全面深化國有企業改革、積極支持企業利用資欧宝体育場開展兼并重組并促進行業整合和產業升級等有關精神,貫徹落實國務院國資委推進國有資本調整和國有企業重組、積極支持資產或主營業務資產優良的企業實現整體上市等有關精神,貫徹落實江蘇省優化國有資本布局結構、推進國有企業優化整合和功能性重組等有關精神的有力踐行,也必將促進上市公司進一步提高發展質量,促進索普集團不斷改革發展和轉型升級。

 

 

 

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