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資產評估國際化發展的經驗與建議

 

范樹奎


歐寶體育評估在國際化發展之路上,始終積極探尋發展機會和路徑,積極參與海外估值業務,主動與國際一流專業服務機構交流學習,這些年來,在服務“一帶一路”國際業務取得了可喜的成績。


一、國際化發展取得的成果


歐寶體育評估于2015年初,公司決定以青年海歸為核心構成,在行業中率先成立專業化國際評估部,目前總部有20人的專門國際業務團隊,集團有50人具備國際執業經驗的評估專業人員,其中有5位英國皇家特許測量師,3位美國特許金融分析師,成為歐寶體育集團國際化發展標志。


自2015年以來的三年時間里,歐寶體育海外業務合同額已突破一億元,國際化項目數量超過兩百多項,完成的評估價值總額突破萬億,每年業績占比近百分之二十,增速較快。歐寶體育評估師的足跡遍布五大洲,三十多個國家和地區,涉及資源、礦業、金融、現代農業、先進制造業、芯片科技、健康醫療、文化娛樂等十多個領域,涉及境外收購、轉讓、增資、上市,財報目的及價值咨詢等主要業務類型。
歐寶體育評估一直致力于打造國際化專業團隊,服務好“一帶一路”海外業務。于2016年,發起成立了歐寶體育國際評估聯盟,目前已構建全球化執業網絡,設立 4 家海外子公司,美國、加拿大、澳大利亞、香港,形成10多家全球聯席合作機構。旨在產生和發展中國資產評估在國際專業舞臺的影響力,交流中國海外并購范例、推廣中國海外估值標準、形成中國海外投資方案。


二、國際化之路上分享借鑒的經驗


在近三年完成的國際化業務過程中,我們不斷探索,不停學習,通過總結歸納,主要有兩條可供分享和借鑒的經驗。


專業至上是提供海外咨詢服務的基石資產評估海外執業,需要面對海外的政策、營商、財稅環境,需要了解海外相關法律、法規、流程規定、執業邊界,需要對接海外客戶、海外中介機構甚至海外監管機構,對評估專業人員能否將評估專業知識與國際環境接軌提出了更高的要求和挑戰。只有具備更加全面的專業能力,以扎實的估值專業技能為核心競爭力,才有可能獲得為跨境業務、海外客戶提供服務的機會,才有可能與國際投行、會計師事務所、海外監管機構進行專業層面的交流,才有可能具備對海外環境變化、海外執業風險的敏感性。所以,專業至上是資產評估機構的立身之本,也必然是資產評估行業國際化的核心競爭力。


專門團隊是海外發展和開拓前提保障國際化是資產評估行業的大勢所趨,也是歐寶體育的戰略發展方向。為實現國際化這一戰略目標,必須由專門的合伙人負責國際化業務,由專門的專業團隊承做。專門的合伙人管理海外業務,確保海外業務質量和統籌發展;專門的團隊負責承做,實現總結跨境執業成果,分析海外業務動態,歸納國際項目特點,形成相應海外執業標準。通過專門團隊建設,實現高頻、高效的業務探索和經驗總結,在更短的時間內,集中力量向國際化的戰略目標前進。


三、在國際化發展中對所處階段的認識


這些年,在評估行業的國際化發展過程中,盡管取得一定成績,但應充分認識到,評估行業尚未形成適用海外市場的服務整體能力,只能滿足“一帶一路”建設對評估服務的個性化需求,尚未具備全面服務國際化市場業務的整體實力,與國際估值機構及四大等國際化咨詢公司存在一定差距。


首先,要認識我們目前的資產評估服務,與國家“一帶一路”行動步伐稍有滯后,并缺少對接機制,我們專業服務需要大踏步跟上“一帶一路”發展節奏,滿足其對資產評估專業服務需求,因此需要迎頭趕上。


其次,我們服務的客戶相對單一,主要集中在國企及上市公司領域,沒有形成規模性的海外客戶群,這說明,我們的國際化服務水平距離海外企業需求還有距離,中國評估專業服務品牌必須提升對海外客戶的專業吸引力,提高海外市場專業影響力。


再次,我們業務服務類型相對局限,目前仍以交易目的的法定業務為主,應加大對財報、稅務、咨詢等目的市場化國際性業務研究、開發并出具行業指導意見,提升專業咨詢能力、拓展服務空間,也是未來國際化發展的方向之一。


四、圍繞“一帶一路”專業服務面臨的困惑


我們還沒有全面融入海外業務發展的環境中。目前主要業務來源,為跟隨中央企業海外并購、重組、投資等行為而提供的相應評估服務。缺少對接發改委國際合作中心、絲路基金、以及海外各項工作機制中,沒有整合專業基礎、客戶信息、項目資源進行主動服務海外企業。


我們缺乏海外市場的中國客戶群。目前90%的客戶為國內客戶,在境外客戶中的知名度和影響力尚未形成,需要進一步培養、積累、推廣和傳播中國資產評估行業的中國標準、案例、方案,該項任務必要而緊迫。


我們需要建立有效海外服務網絡。雖發起建立歐寶體育國際評估聯盟,現階段網絡成員有限,尚未形成支持服務機構海外執業、交流,以及與各方政府溝通平臺能力。與四大會計師事務所、國際化律師事務所相比,境外合作機構配合承接落地的能力較弱。


我們資產評估行業缺少海外人才資源。對于境外主流業務,如財報目的業務,由于熟悉國際會計準則、美國會計準則的專業人員不足,掌握境外金融工具、PPA、資產減值評估技術的人才有限,目前難以在該類業務承接上與四大及境外估值機構競爭。


五、深化資產評估服務“一帶一路”的建議


首先,行業協會針對“一帶一路”形成對外聯絡溝通機制。為了進一步推進評估機構融入國際化發展群體中,尤其與外交部、商務部、財政部、國家國際發展合作署、發改委國際合作中心、絲路基金、金磚銀行等國家部委及“一帶一路”政策制定與指導單位建立長效聯系機制至關重要。建議協會牽頭,機構參與的形式與部委、省市、使館及中央和地方企業建立溝通聯絡機制,與政府間多邊合作機制、“一省一國”對接機制、產融對接機制、中央企業“走出去”工作機制、牽頭企業與重點國家對接機制、重點行業協調機制等對接,營造形成專業信任、信息分享、機會均等的參與服務氛圍。


其次,加強開展與境外專業協會與機構組織的合作交流。為了全面深入把握境外執業的重點、難點及職業風險問題,進一步提高執業效率和服務水平。建議協會進一步加強組織與主要經濟體的投行、會計、估值、法律等專業服務協會的戰略合作關系,通過協會行業協會層面的頂層對接,境內外機構形成更好的合作機制,在業務拓展及執業技術都能充分交流,爭取業務機會,拓展服務領域,交換技術思路,提升業務水平。比如,協會在組織評估行業國際論壇及執業交流會時,邀請券商、會計師、律師等具備國際執業能力的專業機構共同參與;邀請央企、國企海外發展代表人員參與會議討論。組織行業參加“中國走出去國際洽談會”、“一帶一路國際合作交流會”等會議,主動加強與潛在客戶的接觸與交流。


再次,加大對開展境外評估業務機構的財稅支持力度。境外評估業務項目周期較長、人力資源投入較多、項目成功率低,利潤與風險的性價比較小,但對行業影響力較大。在海外業務服務過程中,資金支持能為機構提供更加充足的動力。協會應當鼓勵評估機構承接更多的國際業務,協調財政支持專業服務機構大力發展境外業務,給予資金補貼,基金支持,稅收優惠或減免等措施,在一定程度上,緩解評估機構境外執業的壓力與風險,從而推動中國資產評估業更快更好服務“一帶一路”發展。


第四,加強行業境外項目管理及執業人才的培養。境外評估業務需要熟悉國際經濟、文化、法律、稅收等全面性復合型人才。各機構目前都在積極招聘、培養這方面的人才,但受限于薪酬體系、工作強度等因素,仍然存在明顯的人才供不應求甚至流失現象。為了更好地吸引人才、培養人才、積累人才,建議高校增設境外資產評估相關的課程;協會通過組織專門海外領軍人才培訓、專題境外項目負責人培訓、專業國際化執業能力培訓等專項培養提升行業人員國際化的整體素質;鼓勵機構人員參加國際職業資格考試及國際培訓。


第五,加快推動機構形成境外執業數據歸集開發能力。評估行業需要進一步提升國際影響力,而境外評估業務的競爭力體現在機構對境外執業數據的收集、分析、應用能力。當前各機構的國際業務,執業地點遍布多個國家(地區),服務領域縱跨多個行業,形成的業務數據相對分散,機構尚未具備對海外執業數據收集、分析及提供能力,不利于長遠地提升行業整體的國際業務水平。如果協會對各機構國際業務進行統計、歸納,并加以數據分析和整理基礎上,總結出各個國家、地區及行業的國際評估業務基礎數據的規律,從而形成行業共享的數據庫、知識庫,有利于進一步夯實行業的國際業務發展基礎。

 

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